【TechWeb】近日，国内第三方数据调研机构iResearch艾瑞咨询正式发布《2021年中国EPM“业财一体”行业研究报告》，报告明确指出了中国企业绩效管理痛点，将EPM业财一体与实际业务场景进行紧密结合，并详细剖析国内EPM业财一体领域代表厂商，为行业和企业提供了一本财务数字化的实用指南。

破除烟囱式数据系统 聚焦企业财务精细化管理

目前，财务和业务的联动效果，成为了制约企业的重要因素之一。

当前，传统的企业信息化建设已经完成了其第一阶段的使命，将企业经营信息以数字化方式进行呈现，但却带来了一个不争的事实——大量“高耸挺立的烟囱式”信息系统形成了多个数据孤岛，系统间的数据难以互联互通，财务数据、业务数据难以实现双向校验、下钻分析，这也就制约了数据分析的时效性。 对此，报告指出，企业为了解决会计核算和管理过程中出现的问题，按照垂直的业务逻辑部署IT系统，但企业在建立财务系统时很难做出统一规划，实现全盘部署，大多数系统独立采购建设，与流程、底层系统融合较深，造成数据孤岛。另外，随着企业的发展和业务的迭代，部分老牌EPM系统的架构，在产品可扩展性和大数据分析能力上已经无法满足企业发展的需求。

过去财务往往只能在事后拿到业务数据，这给企业的管控和决策带来一定滞后性。企业做大到一定规模之后，需要通过财务和业务数据的联动，来反向规划调整业务行为。 在这种情况下，“EPM业财一体化”的价值逐步显现出来，其为了解决上述问题而诞生，是现代公司管理日益精细化、以及企业数据日益增多的自然产物。 与简单的记账、核算等事务性工作不同，EPM业财一体深入销售、生产、财务、采购、经营的每个环节，在统一平台内，以业财核心数据为基础，搭建多维数据模型，进行业务财务规划、实时分析、滚动预测，形成管理报表。

这个过程将大大提升企业财务管理的实时性分析和前瞻性管理能力，彻底改变传统财务在企业经营过程中处于“后视镜”地位的情况。 以全面预算为例，企业通过传统财务软件，光是收集和整理各类业财数据就得花费个把月的时间，且因为全面预算编制的特性，在编制过程中会不断调整，产生多个版本，不同版本的保存和对比分析效率极为低下。 而在EPM业财一体的框架下，企业可以实现预算目标的制定、编制、执行、控制、分析、考核、应用的闭环管理，强调指标内在的业务与财务逻辑关系，构建完整的指标联动性，保证财务模型符合业务规则，最大程度确保预算的准确性与科学性，实现管理者对企业透视和决策的支持。

在这一领域，像FONE这类EPM业财一体厂商凭借多年服务行业客户的经验积累，提供适用于不同行业的场景化解决方案。其将行业客户的解决方案和需求提取成固定的、标准化模板，tp钱包下载在构建业务基础平台、内置通用模型后，可以根据模型与客户需求的匹配程度，形成一个相对完整的业务模型，从而实现场景快速落地，这些为企业财务的精细化管理提供了高效的管理工具。

EPM业财一体四大趋势：轻量化、中台化、高复用、强集成

在EPM发展早期，很多企业要么直接购买国外巨头的底层平台进行改造，要么选择开源技术架构进行二次开发，以快速降低EPM的技术门槛。但是，这两种技术路线都有其局限性。新一代EPM在大数据量及高并发用户访问、实时计算、同步的数据读取、写入及复杂逻辑计算等方面有着综合的特殊要求，对于底层数据处理能力要求非常高，无论是传统的技术架构还是现有的开源技术，都无法同时达到这些要求。而采用了国外巨头的技术底层，就代表着核心技术无法自主可控，这意味着系统的性能、扩展性以及产品使用自主性都无法得到保障。

报告指出，EPM业财一体平台需要能够整合异构数据源，通过高性能的引擎和分布式架构处理复杂的多维分析，保证秒级响应的计算体验，应用层需要基于平台化设计，适用多个应用场景，最终实现多种形式的结果展现途径。基于此，EPM业财一体厂商需要具备大数据能力、快速构建业务逻辑的能力、大数据的高并发、实时读写以及复杂计算等能力。除了要具备扎实的底层技术能力，服务咨询、定制开发和售后等服务能力以及整合上下游厂商的生态体系，也是决定EPM业财一体厂商核心竞争力的重要保障。

FONE并没有选择普通财务类SaaS厂商过多专注于上层应用的传统模式，而是采用底层平台+上层应用的整合模式，这种模式要求厂商具备扎实的IT技术功底，同时还要具备财务行业深厚经验，对于厂商本身的能力提出了不小挑战。

在追求高效的时代，越来越多的企业倾向于选择一站式解决方案，一家厂商要尽可能涵盖相对完善的业务产品，这样可以保证服务和技术方面的连续性。针对此方面，FONE已开发出较完整的EPM产品矩阵，推出了新一代FONE Planning（全面预算管理）、FONE Consolidation（合并报表）、FONE SPM（返利/佣金管理）三款业财一体化EPM软件产品，企业可以选择满足于各自业务需要的产品，从而有助于经营目标达成、业财一体化管理。

针对全面预算管理，FONE Planning解决方案就贴合了企业对于预算实时管理、动态分析、合规管控的需求，覆盖计划、预算、预测、分析等各个关键节点，包含预算建模、历史数据准备、目标形成、预算编制、预算合并、预算控制、预算分析、预算考核共八个全面预算管理环节。FONE还会依据业务逻辑，将集团年度目标拆分到各子公司、渠道事业部、产品线，并根据预设逻辑，校验下级单位目标的合理性，减少手工审核平衡工作量，提升预算编制效率。在编制预算时，FONE可以在上个版本预算数据的基础上进行增减调整，并可自定义滚动期间，例如按月、季度等周期滚动预测，让企业能根据市场变化，及时调整经营策略，确保年度目标的达成。

对于未来EPM业财一体将走向何处，报告也给出了自己的见解。EPM数据系统将向轻量级、中台化方向迈进，通过独立的插拔组件与IT系统联合，实现整套系统的快速落地。云原生、数据系统建设、大数据、AI、GPU将成为重要支撑技术，这些技术在EPM中的应用程度决定着EPM产品的用户体验。